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Impostos, Planejamento Tributário

Dicas gerais de impostos para restaurantes em todo o mundo

Nos restaurantes de hoje, não basta se preocupar no último minuto para encontrar todas as deduções fiscais disponíveis. Independentemente da jurisdição fiscal do seu restaurante ou restaurantes, existem situações fiscais comuns em que um planejamento tributário cuidadoso pode ajudá-lo a maximizar sua receita e minimizar seus impostos. É importante determinar que tipo de negócio seu restaurante assumirá porque existem diferentes situações fiscais para proprietários individuais, sociedades, corporações, corporações S e outras entidades legais.

Situações fiscais comuns para restaurantes

Uma das dicas mais úteis para restaurantes iniciantes e empresas culinárias estabelecidas é planejar uma estratégia fiscal ativa. Encontre deduções úteis, créditos fiscais e maneiras de diferir impostos e construa seu negócio em torno dessas idéias.

Você deve discutir as vantagens fiscais relativas de diferentes modelos de negócios com um contador e / ou advogado para escolher a maneira mais adequada para você. Existem também algumas diferenças em sua situação fiscal, dependendo se você tem um restaurante independente ou uma franquia. O conselho geral para proprietários de empresas às vezes se concentra em encontrar deduções para o dinheiro que já gastaram, em vez de encontrar os melhores investimentos que oferecem deduções fiscais e benefícios. É por isso que trabalhar com um contador é muito importante.

Os problemas fiscais comuns que a maioria dos donos de restaurantes enfrenta são financiar planos de aposentadoria, pagar seguro saúde, tirar proveito de créditos fiscais, manter registros meticulosos, depreciar investimentos de capital e ter a cobertura de seguro correta para proteger o seu negócio. Restaurantes e cadeias de operações bem-sucedidas – não importa onde estejam localizadas – usam estratégias de planejamento proativo para reduzir seus impostos, e você pode fazer o mesmo. Algumas das estratégias comuns de economia de impostos usadas por restaurantes são:

  • Deduções de Home Office A maioria dos restaurantes tem um escritório no local onde os relatórios de contabilidade, preparação de impostos e arquivamento podem ser feitos. No entanto, muitos restaurantes menores podem se qualificar para uma dedução de home office, dependendo do código de imposto de sua localização.
  • Custos iniciais Esses custos são planejamento, pesquisa e outras despesas relacionadas à criação de seu negócio. Algumas áreas podem permitir deduções totais, mas a maioria das jurisdições exige que essas despesas sejam depreciadas com o tempo.
  • Benefícios do empregado A maioria dos benefícios dos empregados é dedutível para os empregados, e os empregadores geralmente podem deduzir quaisquer contribuições que façam para seguro saúde, planos de aposentadoria e outros programas.
  • Economize para sua própria aposentadoria A maioria das autoridades fiscais tem rendimentos de juros dedutíveis ou geralmente isentos de impostos até que os aposentados comecem a sacar fundos. Esses planos de aposentadoria incluem IRAs e 401 (k) s nos Estados Unidos e outros tipos de planos de aposentadoria em países europeus, no Reino Unido e em outros países. As opções de saque também variam de acordo com a forma do seu negócio. Alguns tipos de corporações permitem que você economize dinheiro para si e para os membros de sua família que também são funcionários. Você também pode se preparar para a aposentadoria e outras situações obtendo seguro para vários perigos, estabelecendo paraísos fiscais para sua família e usando o planejamento sucessório para minimizar os impostos sobre a transferência de fundos para os membros da família.
  • Espalhe a riqueza Em muitos casos, você pode compensar os membros da família por trabalho direto e serviços de consultoria. Isso fica complicado, então você deve consultar um contador ou advogado regional para os requisitos locais.
  • Use créditos fiscais Muitas jurisdições fiscais oferecem créditos para a contratação de certos tipos de trabalhadores, como migrantes, imigrantes, minorias e jovens desfavorecidos. Outros créditos podem estar disponíveis para a abertura de um negócio em áreas urbanas degradadas que estão sendo reconstruídas, reduzindo o uso de energia e muitos outros. Este é um exemplo perfeito de como você pode reduzir seus impostos com planejamento e ação proativos.
  • Apressar e reter pagamentos Se você teve um ótimo ano, convém apressar seus pagamentos antes do final do ano para diminuir seus ganhos, diminuir seus impostos e fortalecer sua posição fiscal para o próximo ano. O oposto também é verdadeiro. Se você teve um ano ruim e obteve pouco ou nenhum lucro, pode tentar atrasar os pagamentos e atrair os credores a pagar suas contas antes do final do ano. Se você ganha menos, provavelmente se qualifica para uma taxa de imposto mais baixa.

Reforma tributária que muda as regras do jogo

Nos Estados Unidos, os impostos sobre restaurantes serão afetados pela reforma tributária de Trump. Este é um problema comum e contínuo para restaurantes globais. Quando você pensa que tem controle sobre sua situação fiscal, as regras mudam. É por isso que é importante estar atualizado com as mudanças fiscais e fazer planos para lidar com novas taxas de impostos, mudanças na forma como os fundos são depositados e aumentos ou reduções nas taxas de impostos. As mudanças de rotina podem incluir aproveitar os créditos fiscais, gastar todas as suas despesas de capital no ano em que você investiu e alterar os pacotes de benefícios para seus funcionários.

Erros fiscais comuns

Muitos proprietários de restaurantes presumem que todo reparo, despesa de capital e despesa de reforma são dedutíveis imediatamente, mas esses itens podem estar sujeitos à depreciação ao longo de anos. Você pode cometer um grande erro se for auditado e não puder estimar seus impostos e fazer os pagamentos do ano inteiro. Às vezes, são trimestrais para empresas menores, mas as especificações dependem de sua autoridade fiscal.

Outro problema é a cobrança do imposto correto para impostos federais, estaduais, municipais e locais. Algumas jurisdições declaram impostos sobre refeições, impostos sobre vendas de mercadorias, IVA e outros impostos sobre hospitalidade. O IVA é adicionado ao custo das mercadorias, mas outros tipos de impostos devem ser pagos ou depositados na agência para a qual são coletados dentro de um prazo especificado. É por isso que é essencial manter registros meticulosos com o suporte de seu sistema POS , bandas de caixa registradora, programas de planilha de computador, software de contabilidade ou registros feitos à mão.

Um planejamento cuidadoso pode evitar ficar histérico na hora do imposto. Mantenha bons registros, consulte um contador e / ou advogado experiente e use estratégias legais para reduzir sua carga tributária.

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Custos

Custos fixos e variáveis: a métrica crucial em tempos de crise

Em tempos de crise, ficar de olho nas métricas é de maior importância, principalmente quando se trata de custos fixos e variáveis.

Entre outras coisas, o acompanhamento atento desses indicadores é fundamental para zelar pela rentabilidade e liquidez das empresas , a fim de evitar riscos que possam levar à paralisação dos negócios.

Para começar, antes de nos aprofundarmos na importância e nos benefícios de medir custos fixos e variáveis, vamos primeiro ver o que são e como diferem.

Leia até o fim! Mas, primeiro, lembre-se que se você deseja continuar aprendendo sobre gestão empresarial em tempos adversos, recomendamos a leitura do e- book “Chaves para gerenciar seu negócio em tempos de crise”.

Leia também:

Imposto de Renda

Planejamento Tributário

O que são custos fixos?

Todas as empresas – e também as famílias – têm custos fixos: referimo-nos aos gastos que são constantes e permitem cobrir necessidades e serviços essenciais.

Muitas vezes, esses custos permanecem inalterados no curto prazo, ou seja, não aumentam ou diminuem significativamente em questão de semanas ou meses ou dependem de fatores como produtividade e época do ano.

Entre os custos fixos de uma empresa, encontramos o seguinte:

  • arrendamento de espaços comerciais, armazéns e outras instalações;
  • pagamento de prêmios de seguros;
  • pagamentos de folha de pagamento;
  • recibos de serviços de telefone, Internet, eletricidade e água;
  • impostos imobiliários;
  • alguns impostos ou tributos.

No entanto, quando passam longos períodos de tempo, esses custos podem variar, pois são impactados por situações ambientais e de mercado.

O que são custos variáveis?

Esses custos são aqueles que tendem a mudar constantemente, geralmente de acordo com o volume de produção e as características ou dinâmica da atividade econômica. Por sua vez, essas despesas nem sempre são previsíveis, mas podem surgir de várias eventualidades.

Entre esses tipos de custos, encontramos exemplos como:

  • comissões de venda;
  • certos impostos, como impostos gerais e anuais que dependem do nível de lucros;
  • recursos de energia, como combustível;
  • custos de distribuição;
  • custos de armazenamento;
  • manutenção e substituição de máquinas;
  • matéria-prima direta.

Levando isso em consideração, podemos ver que uma empresa de qualquer setor experimentará um aumento em seus custos variáveis ​​se aumentar a produtividade.

Por exemplo, se uma fábrica de calçados esportivos se expandir e abrir novas fábricas e unidades de produção, aumentará seu nível de gastos com matéria-prima e distribuição.

Da mesma forma, esta fábrica enfrenta custos variáveis ​​que muitas vezes não são previstos, como reparos em seu maquinário e despesas extras geradas por acidentes e eventos indesejados.

Então, como essas métricas são diferentes?

Boa! Como podem ver, tanto as grandes empresas como os contribuintes e as PMEs enfrentam dois tipos de custos fundamentais: fixos e variáveis, os quais – pelo que foi dito até agora – podemos concluir que se diferenciam nestes aspectos:

Nível de variação
Embora os custos fixos normalmente mantenham os valores, pelo menos por curtos períodos de tempo, as variáveis ​​podem aumentar ou diminuir com frequência, uma vez que dependem diretamente dos níveis de produtividade.

Freqüência de tempo
Os custos fixos devem ser pagos dentro de períodos de tempo predefinidos e constantes – muitos deles são cobertos em uma base semanal, quinzenal ou mensal.

Enquanto isso, os custos variáveis ​​nem sempre têm uma frequência de tempo específica.

Previsibilidade
O escritório de contabilidade que cuida da sua empresa, aborda esses custos de forma diferente: os custos fixos são registrados sistematicamente por serem essenciais e permanentes, enquanto as variáveis ​​não são tão fáceis de prever, por isso é necessário esperar que apareçam para incluí-las na informação financeira.

Em outras palavras, uma empresa pode fazer um balanço financeiro projetado incluindo – de forma precisa e concreta – todos os custos fixos que terá que pagar durante um determinado período de tempo.

No caso dos custos variáveis, você simplesmente os fará uma estimativa, pois não é possível determinar os valores exatos dessas despesas.

Por que os custos fixos e variáveis ​​são uma métrica tão importante hoje em dia?

Chegamos ao momento da verdade!

Custos fixos e variáveis ​​já descritos, vamos examinar algumas razões específicas pelas quais eles representam uma métrica valiosa para tempos de crise:

Previne o colapso do fluxo de caixa

Acompanhar os custos fixos e variáveis ​​e compará-los com o nível de vendas e receitas é sinônimo de controle do fluxo de caixa .

Dessa forma, se forem detectadas tendências que podem se transformar em colapso de liquidez, decisões podem ser tomadas a tempo, como redução agressiva de certas despesas.

Obviamente, isso é especialmente importante em tempos de crise, uma vez que as empresas devem proteger seu capital de giro para não paralisar suas funções e superar o contexto adverso.

Ajuda a determinar os níveis de renda ideais

Claro, saber quantos são os seus custos totais – somando os custos fixos e variáveis ​​- permitirá que você determine quanta receita você precisa gerar para cobri-los e também ter uma margem de lucro atraente.

Como consequência, ao monitorar essa métrica, você poderá definir objetivos claros em relação ao nível de receita esperado e tomar as medidas necessárias para alcançá-lo.

Facilite uma política de preços consistente

Em tempos de crise, fixar preços atrativos que resistam ao teste do tempo é uma forma de atrair a atenção dos consumidores e retê-los.

Pelo contrário, uma política de preços incoerente e variável constantemente tem um efeito negativo, pois acrescenta mais incerteza aos utilizadores que já se encontram em dificuldades com a crise.

Felizmente, graças à análise dos seus custos fixos e variáveis, terá a possibilidade de estabelecer preços coerentes para os seus produtos e serviços, que, além de atractivos para o consumidor, garantirão as margens de lucro necessárias. 

Chegamos ao fim! Você já sabe tudo sobre custos fixos e variáveis ​​e a importância de ficar de olho neles, valorizando-os como uma métrica-chave em tempos de crise.

Planejamento Tributário

Faturamento eletrônico: o registro mais seguro para o seu negócio

Com a Claro, a emissão de documentos eletrônicos na nuvem se torna um processo mais rápido e seguro para as empresas no caminho da transformação digital.

A transformação digital das empresas coincidiu com a necessidade do Estado peruano de melhorar seu controle tributário. No país, a emissão de documentos eletrônicos começou em 2015 por uma provisão da SUNAT. De acordo com o relatório dos resultados da fatura eletrônica 2018 dessa instituição, as primeiras a cumprir essa obrigação foram as empresas consideradas principais contribuintes e, assim, progressivamente, a cada ano, são adicionadas , a cada ano, médias, pequenas e microempresas ( MYPES ). Nesse sentido, a busca por aprimorar a administração de seus negócios e melhorar a eficiência de seus processos, leva essas empresas a ter necessidade desse tipo de serviço.

Entre os principais benefícios de ter um serviço de faturamento eletrônico , encontre a eficiência e a agilidade dos processos para emitir documentos eletrônicos de uma empresa. Além disso, a economia de custos, como papel, impressão e remessa (Courier), pode ser destacada, pois todo o serviço é realizado digitalmente e armazenado na nuvem, proporcionando agilidade nas auditorias fiscais internas e externas.

As empresas precisam otimizar seus vários processos para aumentar sua produtividade. “Com esse sistema, as faturas são enviadas diretamente para a  SUNAT  eletronicamente, a SUNAT as valida e, finalmente, o emissor envia o documento eletrônico para o destinatário”, diz Gonzalo Zamorano, gerente da Claro Cloud Services.

Eficiência e confiança

No momento deste serviço, uma das principais preocupações das empresas geralmente é a segurança no armazenamento de documentos eletrônicos. Quão confiável é? “Atualmente, as faturas físicas são armazenadas em arquivos dentro da organização, com a consequente possibilidade de perda de informações, deterioração de documentos ao longo do tempo, roubo, entre outros. Com  o faturamento eletrônico,  o provedor de serviços tem a possibilidade de usar plataformas em nuvem do Data Center com certificações de classe mundial que garantem altos padrões em segurança da informação “, afirma Zamorano.

A Claro oferece dois modelos de  Nota Fiscal Eletrônica  para empresas com RUC 20 e RUC 10 com negócios. O modelo eletrônico WEB F actura  é uma plataforma de cobrança amigável e intuitiva, ideal para começar a digitalizar seus documentos eletrônicos, como: faturas, cédulas, notas de crédito ou débito e guias de referência. Para nossos diferentes tipos de clientes e de acordo com suas necessidades, a  Fatura Eletrônica WEB  é fornecida em dois planos: o plano  Emprende  é para empresas que emitem até 60 faturas por mês e têm até 2 pontos de emissão. O plano  Avanza É para empresas que emitem um número maior de documentos eletrônicos e têm vários pontos de emissão. Este plano oferece: a emissão de documentos eletrônicos e pontos de emissão ilimitados.

O segundo modelo,  Electronic Invoice PRO , é voltado para empresas que já possuem um sistema de faturamento contábil ou ERP e exigem uma solução personalizada para integrá-lo a uma plataforma robusta e segura por meio de uma interface.

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Mantenha seu contador informado sobre o IR

O CRC, o órgão global de contabilidade, está exortando os contratados a manter os serviços dos contadores.
A ligação ocorre em meio a temores de que mudanças na lei fora da folha de pagamento possam significar que milhares optem por fechar suas empresas limitadas e encerrar relacionamentos com contadores.
As alterações propostas às regras do IR podem representar uma ameaça para as pequenas empresas de contabilidade que trabalham com prestadores de serviços que operam através de suas próprias empresas de serviços pessoais.

Liquidar a empresa

Mas o órgão profissional adverte que pode ser um erro liquidar a empresa e exonerar seu contador .
Especialmente porque pode não ser possível ressuscitar a empresa se as mudanças controversas forem rapidamente diluídas ou revertidas.
O governo está revisando a legislação fora da folha de pagamento, conhecida como IR, que governa como os contratados são tributados.

Empresa de guarda-chuva

De acordo com as propostas que entrarão em vigor em 6 de abril de 2020, é provável que milhares de contratados sejam contratados sob as folhas de pagamento da empresa PAYE ou através de uma empresa guarda-chuva.
Muitos contratados, que normalmente recebem uma taxa diária por seus serviços, deverão liquidar suas empresas de serviços pessoais, pois o número de contratos que lhes permite trabalhar dessa maneira diminui.
Isso também põe em risco o relacionamento com os contadores, que normalmente gerenciam as contas da empresa, as folhas de pagamento e as obrigações com ICMS.

Empresas de contabilidade

Jason Piper, chefe de direito tributário e comercial da CRC, diz que as mudanças podem ser um ‘timebomb’ para pequenas empresas de contabilidade com um grande número de clientes que operam através de empresas de serviços pessoais.
Ele diz: “Isso pode muito bem ser uma conseqüência não intencional das reformas para o trabalho fora da folha de pagamento.
“Se os contratados assumem funções permanentes internas ou precisam operar por meio de uma empresa guarda-chuva, eles podem sentir que a melhor opção é fechar sua empresa limitada e economizar o custo do contador, o que pode ser um erro.

Bomba-relógio

“Sentimos que isso pode ser uma espécie de timebomb para pequenas práticas contábeis com muitos clientes nessa posição.
“Essa é uma ameaça definitiva para essas empresas e aconselhamos nossos membros a estarem prontos para aconselhar os contratados sobre qual é a melhor estratégia para eles.
“É melhor ter proativamente essas discussões com os contratados com quem você ainda não falou sobre esse assunto, em vez de esperar que eles cheguem a você em pânico.”